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    獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

    獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

     

    一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成,依法令規定定期召開會議,並得視需要隨時召開。
    二、內部稽核主管與審計委員會之溝通:

     

    1. 定期性-於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度,回覆獨立董事所提出的問題,並依其指示加強稽核工作內容,確保內控制度的有效。
    2. 非定期性-平時利用電話、電子郵件或當面方式,溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值,若發現有重大違規情事,立即通知獨立董事。
    3. 歷次獨立董事與內部稽核主管主要溝通情形摘錄如下表:
    日期 溝通事項 溝通結果
    108.01.23 107Q4內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    108.04.22 108Q1內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    108.07.23 108Q2內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    108.10.28 108Q3內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    109.02.20 108Q4內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    109.04.20 109Q1內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    109.07.22 109Q2內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    109.10.27 109Q3內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    110.01.28 109Q4內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
    110.04.21 110Q1內部稽核報告 經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

     
    三、會計師與審計委員會之溝通:

    1. 定期性-會計師於查核半年報及年報前後期間,就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
    2. 非定期性-如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。
    3. 歷次獨立董事與會計師主要溝通情形摘錄如下表:
    日期 溝通事項 溝通結果
    108.02.25 107年度財務報告查核結論 業經審計委員會通過 107年度財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
    108.10.28 108年度查核規劃暨關鍵查核事項報告 會計師就108年度查核規劃事項(查核範圍及方法、舞弊事項評估、辨認顯著風險、關鍵查核事項及公司法修訂重點及影響)進行說明。經討論與溝通後,獨立董事對結果報告無異議。
    109.02.20 108年度財務報告查核結論 業經審計委員會通過 108年度財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
    109.10.27 109年度查核規劃暨關鍵查核事項報告 會計師就109年度查核規劃事項(查核範圍及方法、舞弊事項評估、辨認顯著風險、關鍵查核事項及公司法修訂重點及影響)進行說明。經討論與溝通後,獨立董事對結果報告無異議。
    110.02.22 109年度財務報告查核結論 業經審計委員會通過 109年度財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
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